Оценка имущества для наследства: какая стоимость нужна нотариусу и на какую дату

При оформлении наследства наследнику может потребоваться документ о стоимости имущества. Главная особенность такой оценки заключается в дате: стоимость определяется не просто «на сегодняшний день», а исходя из задачи наследственного дела.

Поэтому перед заказом оценки необходимо сообщить специалисту, что отчёт готовится именно для наследства.

Какое имущество может входить в наследство

• квартира;
• доля в квартире;
• жилой дом;
• земельный участок;
• гараж;
• машино-место;
• коммерческая недвижимость;
• доля в ООО;
• акции;
• имущественные права;
• другое имущество, входящее в наследственную массу.

Почему дата так важна

Если наследство открылось год назад, сегодняшняя рыночная стоимость может заметно отличаться от стоимости объекта в тот период.

За это время могли измениться:

• цены на недвижимость;
• состояние рынка;
• финансовое положение бизнеса;
• стоимость ценных бумаг;
• характеристики самого имущества.

Оценщик должен использовать информацию, соответствующую требуемой дате.

Оценка квартиры для наследства

При оценке квартиры обычно учитываются:

• местоположение;
• площадь;
• этаж;
• тип дома;
• планировка;
• состояние;
• сопоставимые предложения;
• дата, на которую определяется стоимость.

Если наследуется доля

Необходимо точно определить, какой объект требуется оценить: квартиру целиком либо принадлежащую наследодателю долю.

Это особенно важно, когда у объекта несколько собственников.

Наследование бизнеса и доли ООО

Оценка доли бизнеса существенно сложнее оценки квартиры.

Могут потребоваться:

• устав;
• сведения об участниках;
• бухгалтерская отчётность;
• данные об активах;
• обязательства;
• финансовые результаты;
• размер наследуемой доли;
• данные на соответствующую историческую дату.

Оценка акций

Для акций необходимо установить точное количество, вид ценных бумаг и дату оценки.

Если акции не обращаются на организованных торгах, для определения стоимости может потребоваться анализ деятельности компании-эмитента.

Какие документы подготовить

• документ с указанием даты открытия наследства;
• документы на оцениваемый объект;
• выписку из ЕГРН — для недвижимости;
• технические сведения;
• информацию о доле;
• корпоративные документы — для бизнеса;
• данные о ценных бумагах;
• запрос или рекомендации нотариуса, если они есть.

Можно ли использовать старый отчёт

Не каждый ранее подготовленный отчёт подходит для наследственного дела.

Например, оценка квартиры для продажи, выполненная на текущую дату, не обязательно отвечает задаче определения стоимости наследства на другую дату.

Поэтому важна не только свежесть документа, но и цель, дата оценки и объект.

Как проходит работа

• уточняется вид имущества;
• определяется необходимая дата;
• проверяются документы;
• собираются рыночные данные;
• проводятся расчёты;
• формируется отчёт.

Частые ошибки наследников

• заказывать оценку на сегодняшнюю дату;
• не сообщать, что документ нужен нотариусу;
• оценивать квартиру целиком вместо наследуемой доли без уточнения задачи;
• предоставлять неполные документы;
• использовать отчёт, подготовленный для другой цели;
• откладывать сбор документов на последний момент.

Частые вопросы

Полезные разделы

* Материал носит информационный характер. Перечень документов и требования конкретного нотариального действия рекомендуется уточнять у нотариуса.